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| 上市公司终止上市的情形 2007-6-7 16:15 |
| （一） 考点概念分析 1、上市公司的概念上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。 2、股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件 （1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行； （2）公司股本总额不少于人民币3000万元； （3）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上； （4）公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 3、上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易 （1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件； （2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者； （3）公司有重大违法行为； （4）公司最近3年连续亏损； （5）证券交易所上市规则规定的其他情形。 4、上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易 （1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件； （2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正； （3）公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利； （4）公司解散或者被宣告破产； （5）证券交易所上市规则规定的其他情形。 5、公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件 （1）公司债券的期限为1年以上； （2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元； （3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。 6、公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易 （1）公司有重大违法行为； （2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件； （3）发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用； （4）未按照公司债券募集办法履行义务； （5）公司最近2年连续亏损。 （二）难点、易混点分析 注意股票上市交易和债券上市交易的条件的区别，以及它们之间暂停上市和终止上市的区别。 （三）相关法条 《证券法》第60条 公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易： （1）公司有重大违法行为； （2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件； （3）发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用； （4）未按照公司债券募集办法履行义务； （5）公司最近二年连续亏损。 第61条 公司有前条第（一）项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的，或者有前条第（二）项、第（三）项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。公司解散或者被宣告破产的，由证券交易所终止其公司债券上市交易。 |
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