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破产案件裁判思维把握与实务要点探讨

2018-06-01 16:52  来源:贾建兵纠错 | 打印 | 收藏 | | |

法律是一门艺术,法律思维是通过逻辑推理,运用逻辑规则和逻辑工具,进而作出判断的。在破产类案件的代理中,更好理解法官思维,寻求最大化的“交集点”。笔者有幸与某市法院共同就该问题进行了初步的探讨和研究。

一、以某市破产案件的为样本的调查

近三年以来,某市法院共审理破产案件63件,其中政策性破产3件,一般性破产60件;涉及国有企业破产60件,集体企业破产3件,债权人申请破产1件,债务人申请破产62件。涉及破产财产标的额35.69亿,破产债权总额50.93亿,破产企业的平均资产负债率在180%左右,第一顺序清偿率在95%左右,第二、三顺序清偿率多数为零。

从破产案件的基本情况看,该市破产案件有以下几个特点:

1、企业破产由“冷”变“热”,破产案件逐年大幅上升。

2、破产主体类型单一,多为国有企业,其次为集体企业。

3、破产案件工作量大,法律关系复杂,审理周期长。此外,破产案件的审理不仅涉及企业与其债权人、债务人之间的各类合同关系,还有其与工商、税务、劳动、环保、卫生等行政管理部门之间的行政管理关系,法律关系复杂。

4、破产企业债权清收难、资产变现难、财产分配率低,债权人特别是金融债权人意见大。

5、政府的行政行为与法院的司法行为合为一体。

二、目前破产案件代理中发现的困难和问题

1、申请企业破产所依据的审计报告不规范、资产审计不全面的,以及会计规则与现实情况的冲突,导致资产负债率不能正确反映企业真实情况,给破产案件的受理审查带来困难。

2、企业进入破产程序前,职工大会流于形式,企业经营知情权未得到应有的保障,进入破产程序后,职工易于上访,直接影响破产案件的开展。

3、管理人行政色彩较浓,组成人员多来自于破产企业上级主管部门或其它行政单位,缺乏法律知识和清算经验,清算工作效率不高。

4、破产企业资产变现难,企业债权追回难度大,影响案件审理进程。

5、下岗职工安置难。

6、由于历史原因所遗留的企业职工在住房等重要生活资料的分配上、产权上的问题难以解决。

7、对缠访和无理上访人员缺乏制裁手段。

8、审判人员力量明显不足。有的法院对债权债务不能逐笔核实调查,以债权人申请数和债务人的承认数为准,造成国有资产流失。对破产企业的对外债权也无法全部强制执行,严重影响了破产财产分配的实际效果。

9、新破产法弹性太大,又没有相关的司法解释出台,可操作性差。

三、破产案件当中疑难问题实操要点

(一)破产案件受理准备工作,应否引入受理前评估机制,破产案件受理审查的标准或程度如何把握

在立案受理前

1、破产前应当到企业充分听取职工对破产的意见。

2、对职工安置方案应当在法律许可的范围内与职工充分协商,逐步完善,并测算出大致的安置费用。

3、对企业的审计情况予以公示,接受监督,防止遗漏和国有资产流失。

4、对企业的资产应当进行评估。

5、召开债权人会议,了解债权人对企业申请破产的意见和看法,并对企业负债情况进行核实

6、根据上述材料综合衡量,宏观上对该企业的破产工作有一个整体的把握,制定出一个切实可行的破产工作计划。

破产案件受理审查,包括形式审查和实质审查,形式审查主要看申请人提供的材料是否齐全,是否违反法律规定,形式审查是建立在实质审查的基础之上的。实质审查主要看企业申请破产的目的是否正当,申请破产的原因存在与否。实质审查实际上是对破产企业能否立案受理的一个整体评估,涵盖了前面所述的破产案件受理前评估机制的内容。

(二)破产企业所签租赁合同的处理

《中华人民共和国企业破产法》第十八条规定:"人民法院受理破产申请后,管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行,并通知对方当事人,管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方当事人,或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的,视为解除合同。管理人决定继续履行合同的,对方当事人应当履行,但是,对方当事人有权要求管理人提供担保"。

管理人可针对以下几种情况分别加以处理:

1、债务人已全部履行,而对方当事人尚未履行。对此情况,管理人应决定继续履行合同。继续履行合同时,由管理人接受对方当事人的履行。

2、债务人尚未履行而对方当事人已全部履行或部分履行。管理人应当选择解除合同,否则构成对个别债权人的清偿。

3、债务人和对方当事人双方均未履行。

涉及破产企业所签租赁合同的处理同样适用上述处理方式,但具体应当把握两种情况:

(1)破产企业作为承租人的情况。如果破产企业继续生产经营,且租赁合同的继续履行符合破产企业的整体利益,那么可以有管理人继续履行合同,并变更合同的主体为管理人。

(2)破产企业作为出租人的情况。根据《中华人民共和国企业破产法》第十八条,出租人的破产管理人根据选择,可以解除合同。

特殊租赁合同如融资租赁合同,应当具体问题具体分析。

(三)职工劳动债权的确认

职工劳动债权的确认应当把握以下几个环节:

1、准确计算劳动债权

(1)包括工资、社会保险等多种内容,在裁定宣告破产前,由于职工劳动关系继续存续,就会不断产生新的债权,如果不事先明确基准日,劳动债权无法公示。

(2)劳动债权的准确计算应把握的重要几点。

①应当支付给职工的补偿金。

②应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用。

③对工伤(含职业病)的职工劳动债权计算的例外,计算到法定退休。

2、适时公示劳动债权

根据《企业破产法》第四十八条:劳动债权不必申报,由管理人调查后列出清单并予以公示。

3、劳动债权异议的处理

职工对清单记载有异议的,可以要求管理人更正;管理人不予更正的,职工可以向人民法院提起诉讼。

(四)破产债权的调查程序,与债权人会议的衔接

新破产法共设定了三个程序:管理人审查、债权人会议核查、人民法院裁定确认。从制度上对破产债权申报人的权利给予了最大限度的保障。

(五)职工集资款在破产分配中的顺序问题

2002年7月18日最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》第五十八条第一款规定:债务人所欠企业职工集资款,参照企业破产法第三十七条第二款第(一)项规定的顺序清偿。但对违反法律规定的高额利息部分不予保护。但是实践中我们不能引用该条将职工集资款按照第一顺序清偿的优先受偿权。因为,该条所述的企业破产法指的是《中华人民共和国企业破产法(实行)》,而《中华人民共和国企业破产法》在2007年6月1日起施行后已经在第一百三十六条中明确规定予以废止。

由于新的企业破产法对职工集资款如何处理没有明确规定,所有理论界包括在实务当中存在这样一种观点,职工的集资款应当按照普通债权在第三顺序中支付。我应当按照新破产法第一百一十三条规定的第一顺序清偿。

鉴于此,我们认为在企业融资行为尚未规范、不合理企业集资依然存在的现阶段,处理企业破产案件仍应遵照破产法"保障破产企业职工就业和基本生活需要"的原则,实事求是地对职工集资款予以优先考虑和作出变通处理,作出更切合实际的安排。

在具体处理时应当注意以下问题:

1、集资中既有职工集资又有社会集资的,则应当区别对待。

2、正确区分集资行为与投资行为。

3、对职工集资款的保护仅限于合法权益,职工的高额利息不受法律保护。

责任编辑:ang
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